Budgétisation
Prévisions des revenus
La prévision des revenus offre un aperçu structuré des finances en estimant les revenus anticipés provenant de toutes les sources : financement gouvernemental, redevances, entreprises appartenant à la bande et autres revenus communautaires. Cet outil de planification essentiel permet d’élaborer le budget en connaissance de cause et sert de base aux rapports mensuels sur les dépenses et les écarts, ce qui permet de suivre avec précision les entrées de fonds tout au long de l’exercice fiscal.
Processus
- Collecte des données : Le contrôleur financier recueille des informations sur les ententes de financement, les revenus commerciaux, les loyers, les redevances et d’autres sources de revenus.
- Ajustements: Pour le financement récurrent, les montants de l’année précédente sont ajustés selon les facteurs d’indexation prévus dans les ententes ou les changements connus.
- Financement de projets : Seuls les fonds confirmés sont inclus. Les projets imprévus approuvés plus tard peuvent entraîner des mises à jour de la prévision des revenus et des crédits
- Révision et mise à jour : Réalisé chaque année en février, avec des mises à jour périodiques tout au long de l’année fiscale, en accord avec les rapports sur les dépenses et les écarts.
Timing
Les crédits initiaux ont lieu avant le nouvel exercice, avec des ajustements optionnels à mi-exercice basés sur les dépenses et les besoins réels.
Crédits budgétaires et plans de travail des programmes
Les crédits permettent d’aligner stratégiquement les ressources financières sur les programmes et services des bandes par le biais de plans de travail détaillés. Ce processus essentiel établit un lien entre la planification fiscale et la gestion financière en définissant des allocations budgétaires claires et des calendriers de décaissement, assurant ainsi que les programmes reçoivent un financement opportun, conformément au Plan d’immobilisations et aux budgets préliminaires des programmes.
Considérations
- Les crédits peuvent être ajustés en fonction des changements de revenus, de dépenses d’urgence ou de priorités modifiées.
- Certaines organisations peuvent opter pour une appropriation en deux phases : des allocations initiales au début de l’année fiscale et des ajustements en milieu d’année sur la base d’évaluations des dépenses.
Processus
- Budgets préliminaires : Les directeurs de programme soumettent leurs budgets pour examen.
- Révision et approbation : Chief and Council/Board review and approve allocations based on the Revenue Forecast and the Capital Plan.
- Choix d’allocation: Les décideurs peuvent allouer tous les fonds au début de l’année fiscale ou en retenir une partie pour l’allouer après un examen en milieu d’année.
Échéancier
Les crédits initiaux sont accordés avant le début de la nouvelle année fiscale, avec des ajustements facultatifs en milieu d’année sur la base des dépenses et des besoins réels.
Gestion des liquidités
La gestion des liquidités comprend la surveillance stratégique des flux de trésorerie de la bande, assurant que les revenus et les dépenses soient gérés efficacement selon les politiques fiscales établies.
Cette fonction essentielle permet de maintenir la liquidité de l’organisation, d’établir des rapports précis sur les dépenses et les écarts et de prévenir les perturbations des flux de trésorerie grâce à un suivi proactif et à des mesures de contrôle.
Processus
- Perception des revenus : Veiller à ce que les revenus soient conformes aux flux de trésorerie prévus dans les ententes de financement.
- Outils financiers : Utiliser des logiciels financiers fiables et entretenir les équipements nécessaires pour enregistrer les transactions.
- Options d’investissement et de crédit : Élaborer des stratégies pour utiliser efficacement les revenus non requis immédiatement et maintenir des options de découvert ou de prêt.
- Gestion des transactions : Effectuer les paiements de factures, la paie et autres transactions de façon ponctuelle afin d’assurer la fluidité des opérations financières.
Résultat
Une gestion précise des liquidités prend en charge les rapports mensuels sur les dépenses et les écarts,[1} {2]facilitant[1} {2]un meilleur suivi du rendement financier par rapport au budget.
Conclusion
Le processus de budgétisation, dans la section Rapports et budgétisation, comprend des outils complets pour la planification, l’allocation et la gestion des fonds à travers les programmes. De la prévision des sources de revenus à la fixation des crédits et à la gestion des flux de trésorerie, ces outils offrent une approche structurée qui garantit la responsabilité fiscale et l’obligation de rendre des comptes tout au long de l’année. En suivant chaque outil de budgétisation, les dirigeants de la bande peuvent prendre des décisions éclairées, allouer efficacement les ressources et s’adapter à tout changement financier, favorisant ainsi la santé financière durable de la communauté ou de l’organisation.
