Budgétisation
Prévisions des revenus
La prévision des revenus offre un aperçu financier structuré en estimant les revenus anticipés provenant de l’ensemble des sources, notamment le financement gouvernemental, les redevances, les entreprises détenues par la communauté et les autres sources communautaires. Cet outil de planification essentiel soutient l’élaboration de budgets éclairés et sert de référence pour les rapports mensuels sur les dépenses et les écarts, permettant un suivi précis des entrées de fonds tout au long de l’exercice financier.
Processus
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Collecte des données : Le contrôleur financier recueille les informations provenant des ententes de financement, des revenus commerciaux, des loyers, des redevances et des autres sources de revenus.
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Ajustements : Pour le financement récurrent, les montants de l’année précédente sont ajustés en fonction des facteurs d’indexation prévus dans les ententes ou des changements connus.
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Financement de projets : Seuls les fonds confirmés sont inclus. Les projets imprévus approuvés ultérieurement peuvent entraîner des mises à jour de la prévision des revenus et des crédits budgétaires.
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Révision et mise à jour : Réalisées annuellement en février, avec des mises à jour périodiques tout au long de l’exercice financier, en cohérence avec les rapports sur les dépenses et les écarts.
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Échéancier
Les crédits initiaux sont établis avant le début du nouvel exercice, avec des ajustements optionnels en cours d’exercice, fondés sur les dépenses réelles et les besoins opérationnels.
Crédits budgétaires et plans de travail des programmes
Les crédits budgétaires permettent d’aligner stratégiquement les ressources financières avec les programmes et services de la communauté grâce à des plans de travail détaillés par programme. Ce processus essentiel fait le lien entre la planification budgétaire et la gestion financière en établissant des allocations budgétaires claires et des calendriers de décaissement, assurant ainsi que les programmes reçoivent un financement en temps opportun, conformément au plan d’immobilisations et aux budgets préliminaires des programmes.
Considérations
- Les crédits budgétaires peuvent être ajustés en fonction des changements de revenus, des dépenses d’urgence ou de l’évolution des priorités.
- Certaines organisations peuvent opter pour une approche d’appropriation en deux phases : des allocations initiales au début de l’exercice financier, suivies d’ajustements à mi-exercice fondés sur l’évaluation des dépenses.
Processus
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Budgets préliminaires : Les directeurs de programme soumettent leurs budgets pour examen.
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Révision et approbation : Le Chef et Conseil / le conseil d’administration examinent et approuvent les allocations en fonction de la prévision des revenus et du plan d’immobilisations.
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Choix d’allocation : Les décideurs peuvent allouer l’ensemble des fonds au début de l’exercice financier ou en retenir une partie afin de l’allouer après un examen à mi-exercice.
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Échéancier
Les crédits initiaux sont établis avant le début du nouvel exercice financier, avec des ajustements facultatifs à mi-exercice, fondés sur les dépenses réelles et les besoins opérationnels.
Gestion des liquidités
La gestion des liquidités englobe la supervision stratégique des flux de trésorerie de la communauté, en veillant à ce que les revenus et les dépenses soient gérés efficacement conformément aux politiques financières établies.
Cette fonction essentielle permet de maintenir la liquidité organisationnelle, de soutenir l’exactitude des rapports sur les dépenses et les écarts, et de prévenir les interruptions de trésorerie grâce à un suivi proactif et à des mesures de contrôle appropriées.
Processus
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Encaissement des revenus : Veiller à ce que les revenus correspondent aux flux de trésorerie prévus dans les ententes de financement.
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Outils financiers : Utiliser des logiciels financiers fiables et maintenir les équipements nécessaires à l’enregistrement des transactions.
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Options d’investissement et de crédit : Planifier l’utilisation efficace des revenus non requis immédiatement et maintenir des options de découvert et de prêt.
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Résultat
Une gestion rigoureuse des liquidités soutient les rapports mensuels sur les dépenses et les écarts, facilitant un meilleur suivi de la performance financière par rapport au budget.
Conclusion
Le processus de budgétisation, dans de la section Rapports et budgétisation, comprend des outils complets pour la planification, l’allocation et la gestion des fonds à l’échelle des programmes. De la prévision des sources de revenus à l’établissement des crédits budgétaires et à la gestion des flux de trésorerie, ces outils offrent une approche structurée qui assure la responsabilité financière et la reddition de comptes tout au long de l’année.
En suivant l’ensemble des outils de budgétisation, les dirigeants de la communauté ou de l’organisation peuvent prendre des décisions éclairées, allouer efficacement les ressources et s’adapter aux changements financiers, favorisant ainsi une santé financière durable.
